《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》已由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)第125次主任辦公會(huì)議審議通過，現(xiàn)予公布，自2013年1月1日起施行。
                                                                                    國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主任　王勇
                                                                                    二Ｏ一二年十二月二十九日

中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法

　　（2003年10月21日國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)第8次委主任辦公會(huì)議審議通過2006年12月30日國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)第46次委主任辦公會(huì)議修訂2009年12月28日國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)第84次委主任辦公會(huì)議第二次修訂2012年12月26日國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)第125次委主任辦公會(huì)議第三次修訂）

第一章 總 則

　　第一條 為切實(shí)履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，維護(hù)所有者權(quán)益，落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，建立有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，引導(dǎo)中央企業(yè)科學(xué)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條 本辦法考核的中央企業(yè)負(fù)責(zé)人是指經(jīng)國務(wù)院授權(quán)由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱國資委）履行出資人職責(zé)的國家出資企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的下列人員：

　　（一）國有獨(dú)資企業(yè)的總經(jīng)理（總裁、院長、局長、主任）、副總經(jīng)理（副總裁、副院長、副局長、副主任）、總會(huì)計(jì)師；

　?。ǘ﹪歇?dú)資公司的董事長、副董事長、董事（不含外部董事和職工董事），列入國資委黨委管理的總經(jīng)理（總裁、院長、局長、主任）、副總經(jīng)理（副總裁、副院長、副局長、副主任）、總會(huì)計(jì)師；

　　（三）國有資本控股公司國有股權(quán)代表出任的董事長、副董事長、董事，列入國資委黨委管理的總經(jīng)理（總裁、院長、局長、主任）、副總經(jīng)理（副總裁、副院長、副局長、副主任）、總會(huì)計(jì)師。

　　第三條 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核，實(shí)行年度考核與任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過程評(píng)價(jià)相統(tǒng)一、考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲相掛鉤的制度。

　　第四條 年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核采取由國資委主任或者其授權(quán)代表與企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的方式進(jìn)行。

　　第五條 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

　?。ㄒ唬┌凑諊匈Y產(chǎn)保值增值、企業(yè)價(jià)值最大化和可持續(xù)發(fā)展的要求，依法考核企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績。

　　（二）按照企業(yè)的功能、定位、作用和特點(diǎn)，實(shí)事求是，公開公正，實(shí)行科學(xué)的差異化考核。

　?。ㄈ┌凑諜?quán)責(zé)利相統(tǒng)一的要求，建立健全科學(xué)合理、可追溯的資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制。堅(jiān)持將企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果同激勵(lì)約束緊密結(jié)合，即業(yè)績升、薪酬升，業(yè)績降、薪酬降，并作為職務(wù)任免的重要依據(jù)。

　?。ㄋ模┌凑杖媛鋵?shí)責(zé)任的要求，完善全員考核體系，確保國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任廣泛覆蓋、層層落實(shí)。

　?。ㄎ澹┌凑湛茖W(xué)發(fā)展觀的要求，推動(dòng)企業(yè)加快轉(zhuǎn)型升級(jí)、深化價(jià)值管理，不斷提升企業(yè)核心競爭能力和發(fā)展質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)做強(qiáng)做優(yōu)。

第二章 年度經(jīng)營業(yè)績考核

　　第六條 年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期。

　　第七條 年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書包括下列內(nèi)容：

　　（一）雙方的單位名稱、職務(wù)和姓名；

　?。ǘ┛己藘?nèi)容及指標(biāo)；

　?。ㄈ┛己伺c獎(jiǎng)懲；

　　（四）責(zé)任書的變更、解除和終止；

　?。ㄎ澹┢渌枰?guī)定的事項(xiàng)。

　　第八條 年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)包括基本指標(biāo)與分類指標(biāo)。

　?。ㄒ唬┗局笜?biāo)包括利潤總額和經(jīng)濟(jì)增加值。

　　1．利潤總額是指經(jīng)核定的企業(yè)合并報(bào)表利潤總額。利潤總額的計(jì)算，可以考慮經(jīng)核準(zhǔn)的因企業(yè)處理歷史遺留問題等而對(duì)當(dāng)期經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響的因素，并扣除通過變賣企業(yè)主業(yè)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等取得的非經(jīng)常性收益。

　　2．經(jīng)濟(jì)增加值是指經(jīng)核定的企業(yè)稅后凈營業(yè)利潤減去資本成本后的余額（考核細(xì)則見附件1）。

　?。ǘ┓诸愔笜?biāo)由國資委根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)特點(diǎn)和功能定位，針對(duì)企業(yè)管理“短板”，綜合考慮企業(yè)經(jīng)營管理水平及風(fēng)險(xiǎn)控制能力等因素確定，具體指標(biāo)在責(zé)任書中確定。

　　第九條 確定軍工企業(yè)等特殊企業(yè)的基本指標(biāo)與分類指標(biāo)，可優(yōu)先考慮企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，具體指標(biāo)及其權(quán)重在責(zé)任書中確定。

　　第十條 確定科研類企業(yè)的基本指標(biāo)與分類指標(biāo)，突出考慮技術(shù)創(chuàng)新投入和科技成果轉(zhuǎn)化等情況，具體指標(biāo)及其權(quán)重在責(zé)任書中確定。

　　第十一條 國資委鼓勵(lì)中央企業(yè)參加對(duì)標(biāo)考核試點(diǎn)。

　　第十二條 國資委根據(jù)需要，可以在年度基本指標(biāo)和分類指標(biāo)之外增設(shè)約束性指標(biāo)，具體指標(biāo)在責(zé)任書中確定。

　　第十三條 年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書按照下列程序簽訂：

　?。ㄒ唬﹫?bào)送年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值。考核期初，企業(yè)負(fù)責(zé)人按照國資委年度經(jīng)營業(yè)績考核要求和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況，對(duì)照同行業(yè)國際國內(nèi)先進(jìn)水平，提出本年度擬完成的經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值，并將考核目標(biāo)建議值和必要的說明材料報(bào)送國資委。

　?。ǘ┖硕甓冉?jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)值。國資委根據(jù)“同一行業(yè)、同一尺度”原則，結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、企業(yè)所處行業(yè)發(fā)展周期、企業(yè)實(shí)際經(jīng)營狀況等，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人的年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值進(jìn)行審核，并就考核目標(biāo)值及有關(guān)內(nèi)容同企業(yè)溝通后予以確定。

　?。ㄈ┯蓢Y委主任或者其授權(quán)代表同企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書。

　　第十四條 國資委對(duì)年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書執(zhí)行情況實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控。

　?。ㄒ唬┠甓冉?jīng)營業(yè)績責(zé)任書簽訂后，企業(yè)負(fù)責(zé)人每半年必須將責(zé)任書執(zhí)行情況報(bào)送國資委，同時(shí)抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會(huì)。國資委對(duì)責(zé)任書的執(zhí)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤。

　?。ǘ┙⑤^大及以上生產(chǎn)安全事故，重大環(huán)境污染事故和質(zhì)量事故，重大經(jīng)濟(jì)損失，重大法律糾紛案件，重大投融資和資產(chǎn)重組等重要情況的報(bào)告制度。企業(yè)發(fā)生上述情況時(shí)，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)立即向國資委報(bào)告，同時(shí)向派駐本企業(yè)監(jiān)事會(huì)報(bào)告。

　　第十五條 年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書完成情況按照下列程序進(jìn)行考核：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)負(fù)責(zé)人依據(jù)經(jīng)審計(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)，對(duì)上年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行總結(jié)分析，并將年度總結(jié)分析報(bào)告報(bào)送國資委，同時(shí)抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會(huì)。

　?。ǘ﹪Y委依據(jù)經(jīng)審計(jì)并經(jīng)審核的企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告和經(jīng)審查的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，結(jié)合年度總結(jié)分析報(bào)告并聽取監(jiān)事會(huì)意見，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行考核（計(jì)分細(xì)則見附件2），形成企業(yè)負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營業(yè)績考核與獎(jiǎng)懲意見。

　　（三）國資委將最終確認(rèn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營業(yè)績考核與獎(jiǎng)懲意見反饋各企業(yè)負(fù)責(zé)人及其所在企業(yè)。企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)考核與獎(jiǎng)懲意見有異議的，可及時(shí)向國資委反映。
 

第三章 任期經(jīng)營業(yè)績考核

　　第十六條 任期經(jīng)營業(yè)績考核以三年為考核期。

　　第十七條 任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書包括下列內(nèi)容：

　?。ㄒ唬╇p方的單位名稱、職務(wù)和姓名；

　?。ǘ┛己藘?nèi)容及指標(biāo)；

　　（三）考核與獎(jiǎng)懲；

　　（四）責(zé)任書的變更、解除和終止；

　?。ㄎ澹┢渌枰?guī)定的事項(xiàng)。

　　第十八條 任期經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)包括基本指標(biāo)和分類指標(biāo)。

　　（一）基本指標(biāo)包括國有資本保值增值率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。

　　1、國有資本保值增值率是指企業(yè)考核期末扣除客觀因素（由國資委核定）后的國有資本及權(quán)益同考核期初國有資本及權(quán)益的比率。計(jì)算方法為：任期內(nèi)各年度國有資本保值增值率的乘積。企業(yè)年度國有資本保值增值率以國資委確認(rèn)的結(jié)果為準(zhǔn)。

　　2、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指企業(yè)任期內(nèi)平均主營業(yè)務(wù)收入同平均資產(chǎn)總額的比值。計(jì)算公式為：

　　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=三年主營業(yè)務(wù)收入之和/三年平均資產(chǎn)總額之和

　　企業(yè)符合主業(yè)發(fā)展要求的重大投資，如果對(duì)當(dāng)期經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響，經(jīng)核準(zhǔn)，可在計(jì)算總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率時(shí)酌情予以調(diào)整。

　?。ǘ┓诸愔笜?biāo)由國資委綜合考慮企業(yè)所處行業(yè)特點(diǎn)和功能定位，選擇符合企業(yè)中長期發(fā)展戰(zhàn)略、反映可持續(xù)發(fā)展能力的指標(biāo)予以確定，具體指標(biāo)在責(zé)任書中確定。

　　第十九 條確定軍工企業(yè)等特殊企業(yè)的基本指標(biāo)與分類指標(biāo)，可優(yōu)先考慮企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，具體指標(biāo)及其權(quán)重在責(zé)任書中確定。

　　第二十條 國資委根據(jù)需要，可以在任期基本指標(biāo)和分類指標(biāo)之外增設(shè)約束性指標(biāo)，具體指標(biāo)在責(zé)任書中確定。

　　第二十一條 任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書按照下列程序簽訂：

　?。ㄒ唬﹫?bào)送任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值?？己似诔酰髽I(yè)負(fù)責(zé)人按照國資委任期經(jīng)營業(yè)績考核要求和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況，對(duì)照同行業(yè)國際國內(nèi)先進(jìn)水平，提出任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值，并將考核目標(biāo)建議值和必要的說明材料報(bào)送國資委。

　?。ǘ┖硕ㄈ纹诮?jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)值。國資委根據(jù)“同一行業(yè)、同一尺度”原則，結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、企業(yè)所處行業(yè)發(fā)展周期及企業(yè)實(shí)際經(jīng)營狀況等，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值進(jìn)行審核，并就考核目標(biāo)值及有關(guān)內(nèi)容同企業(yè)溝通后予以確定。

　?。ㄈ┯蓢Y委主任或者其授權(quán)代表同企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書。

　　第二十二條 國資委對(duì)任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書執(zhí)行情況實(shí)施年度跟蹤和動(dòng)態(tài)監(jiān)控。

　　第二十三條 任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書完成情況按照下列程序進(jìn)行考核：

　　（一）考核期末，企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行總結(jié)分析，并將總結(jié)分析報(bào)告報(bào)送國資委，同時(shí)抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會(huì)。

　?。ǘ﹪Y委依據(jù)任期內(nèi)經(jīng)審計(jì)并經(jīng)審核的企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告和經(jīng)審查的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，結(jié)合總結(jié)分析報(bào)告并聽取監(jiān)事會(huì)意見，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行綜合考核（計(jì)分細(xì)則見附件3），形成企業(yè)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)營業(yè)績考核與獎(jiǎng)懲意見。

　?。ㄈ﹪Y委將最終確認(rèn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)營業(yè)績考核與獎(jiǎng)懲意見反饋各企業(yè)負(fù)責(zé)人及其所在企業(yè)。企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)考核與獎(jiǎng)懲意見有異議的，可及時(shí)向國資委反映。

第四章 獎(jiǎng)懲

 
　　第二十四條 根據(jù)企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核得分，年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果分為A、B、C、D、E五個(gè)級(jí)別?；局笜?biāo)考核得分低于基本分或考核最終得分低于100分的，考核結(jié)果不得進(jìn)入C級(jí)。利潤總額為負(fù)或經(jīng)濟(jì)增加值為負(fù)且沒有改善的企業(yè)，考核結(jié)果原則上不得進(jìn)入A級(jí)(處于行業(yè)周期性下降階段但仍處于國際同行業(yè)領(lǐng)先水平的企業(yè)除外)。

　　第二十五條 國資委依據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人實(shí)施獎(jiǎng)懲，并把經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果作為企業(yè)負(fù)責(zé)人任免的重要依據(jù)。

　　第二十六條 對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人的獎(jiǎng)勵(lì)分為年度績效薪金獎(jiǎng)勵(lì)和任期激勵(lì)或者中長期激勵(lì)。

　　第二十七條 企業(yè)負(fù)責(zé)人年度薪酬分為基薪和績效薪金兩個(gè)部分?？冃浇鹋c年度考核結(jié)果掛鉤?？冃浇?績效薪金基數(shù)×績效薪金倍數(shù)。具體計(jì)算公式為：

　　當(dāng)考核結(jié)果為E級(jí)時(shí)，績效薪金為0；

　　當(dāng)考核結(jié)果為D級(jí)時(shí)，績效薪金按照“績效薪金基數(shù)×（考核分?jǐn)?shù)-D級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）/（C級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)-D級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）”確定，績效薪金在0-1倍績效薪金基數(shù)之間；

　　當(dāng)考核結(jié)果為C級(jí)時(shí)，績效薪金按照“績效薪金基數(shù)×〔1+0.5×（考核分?jǐn)?shù)-C級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）/（B級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)-C級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）〕”確定，績效薪金在1倍績效薪金基數(shù)到1.5倍績效薪金基數(shù)之間；

　　當(dāng)考核結(jié)果為B級(jí)時(shí)，績效薪金按照“績效薪金基數(shù)×〔1.5+0.5×（考核分?jǐn)?shù)-B級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）/（A級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)-B級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）〕”確定，績效薪金在1.5倍績效薪金基數(shù)到2倍績效薪金基數(shù)之間；

　　當(dāng)考核結(jié)果為A級(jí)時(shí)，績效薪金按照“績效薪金基數(shù)×〔2+（考核分?jǐn)?shù)-A級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）/（A級(jí)封頂分?jǐn)?shù)-A級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）〕”確定，績效薪金在2倍績效薪金基數(shù)到3倍績效薪金基數(shù)之間。

　　但對(duì)于利潤總額低于上一年的企業(yè)，無論其考核結(jié)果處于哪個(gè)級(jí)別，其績效薪金倍數(shù)應(yīng)當(dāng)?shù)陀谏弦荒辍?br />
　　第二十八條 績效薪金的70%在年度考核結(jié)束后當(dāng)期兌現(xiàn)；其余30%根據(jù)任期考核結(jié)果等因素，延期到任期考核結(jié)束后兌現(xiàn)。對(duì)于離任的法定代表人，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果，確定延期績效薪金兌現(xiàn)方案。

　　第二十九條 對(duì)于任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果為A級(jí)、B級(jí)和C級(jí)的企業(yè)負(fù)責(zé)人，按期兌現(xiàn)延期績效薪金，并給予企業(yè)負(fù)責(zé)人相應(yīng)的任期激勵(lì)。對(duì)于任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果為D級(jí)和E級(jí)的企業(yè)負(fù)責(zé)人，根據(jù)考核分?jǐn)?shù)扣減延期績效薪金。

　　具體扣減績效薪金的公式為：

　　扣減延期績效薪金=任期內(nèi)積累的延期績效薪金×（C級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)-實(shí)得分?jǐn)?shù)）/C級(jí)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)。

　　第三十條 在綜合考慮中央企業(yè)負(fù)責(zé)人整體薪酬水平和考核對(duì)象薪酬水平的基礎(chǔ)上，根據(jù)任期考核結(jié)果給予企業(yè)負(fù)責(zé)人相應(yīng)的任期激勵(lì)，具體辦法另行確定。

　　第三十一條 被考核人擔(dān)任企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的，其分配系數(shù)為1，其余被考核人的系數(shù)由企業(yè)根據(jù)各負(fù)責(zé)人的業(yè)績考核結(jié)果，在0.6-0.9之間確定，報(bào)國資委備案后執(zhí)行。

　　第三十二條 未完成任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)或者連續(xù)兩年未完成年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)進(jìn)入D級(jí)和E級(jí)的企業(yè)，國資委對(duì)相關(guān)負(fù)責(zé)人提出調(diào)整建議或予以調(diào)整。

　　第三十三條 對(duì)取得重大科技成果、在國際標(biāo)準(zhǔn)制訂中取得重大突破和承擔(dān)國家重大結(jié)構(gòu)性調(diào)整任務(wù)且取得突出成績的，年度考核給予加分獎(jiǎng)勵(lì)。

　　第三十四條 對(duì)業(yè)績優(yōu)秀及在科技創(chuàng)新、管理進(jìn)步、國際化經(jīng)營、品牌建設(shè)、節(jié)能減排方面取得突出成績的，授予任期特別獎(jiǎng)，予以表彰（實(shí)施細(xì)則見附件4）。

　　第三十五條 對(duì)于全員考核工作開展不力的企業(yè)，扣減經(jīng)營業(yè)績考核得分。

　　第三十六條 實(shí)行企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核談話制度。對(duì)于年度考核結(jié)果為D級(jí)和E級(jí)的企業(yè)，經(jīng)國資委主任辦公會(huì)議批準(zhǔn)，由國資委業(yè)績考核領(lǐng)導(dǎo)小組與企業(yè)主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行談話，幫助企業(yè)分析問題、改進(jìn)工作。

　　第三十七條 企業(yè)違反《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章，虛報(bào)、瞞報(bào)財(cái)務(wù)狀況的，國資委根據(jù)具體情節(jié)給予降級(jí)或者扣分處理，并相應(yīng)扣發(fā)企業(yè)法定代表人及相關(guān)負(fù)責(zé)人的績效薪金、任期激勵(lì)或者中長期激勵(lì)；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分或者對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行調(diào)整；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

　　第三十八條 企業(yè)法定代表人及相關(guān)負(fù)責(zé)人違反國家法律法規(guī)和規(guī)定，導(dǎo)致重大決策失誤、重大安全與質(zhì)量責(zé)任事故、重大環(huán)境污染責(zé)任事故、重大違紀(jì)和法律糾紛案件，給企業(yè)造成重大不良影響或者國有資產(chǎn)損失的，國資委根據(jù)具體情節(jié)，對(duì)企業(yè)給予降級(jí)或者扣分處理，并相應(yīng)扣發(fā)企業(yè)負(fù)責(zé)人績效薪金、任期激勵(lì)或者中長期激勵(lì)；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分或者對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行調(diào)整；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第五章 附則

　　第三十九條 對(duì)于在考核期內(nèi)企業(yè)發(fā)生清產(chǎn)核資、改制重組、主要負(fù)責(zé)人變動(dòng)等情況的，國資委可以根據(jù)具體情況變更經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的相關(guān)內(nèi)容。

　　第四十條 國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司和國有資本控股公司黨委（黨組）書記、副書記、常委（黨組成員）、紀(jì)委書記（紀(jì)檢組長）的考核及其獎(jiǎng)懲依照本辦法執(zhí)行。

　　第四十一條 國有資本參股公司、被兼并破產(chǎn)企業(yè)中由國資委黨委管理的企業(yè)負(fù)責(zé)人，其經(jīng)營業(yè)績考核參照本辦法執(zhí)行。具體經(jīng)營業(yè)績考核事項(xiàng)在經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書中確定。

　　第四十二條 對(duì)符合下列條件的企業(yè)，國資委授權(quán)董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理人員的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行考核：

　?。ㄒ唬┕痉ㄈ酥卫斫Y(jié)構(gòu)完善，外部董事人數(shù)超過董事會(huì)全體成員半數(shù)；

　?。ǘ┙?jīng)營業(yè)績考核制度健全；

　?。ㄈ┬匠昱c考核委員會(huì)成員全部由外部董事?lián)巍?br />
　　第四十三條 國資委依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)董事會(huì)業(yè)績考核工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，并結(jié)合中央企業(yè)整體水平和行業(yè)特點(diǎn)，對(duì)董事會(huì)企業(yè)經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行測試評(píng)價(jià)。

　　第四十四條 獲得授權(quán)的董事會(huì)，應(yīng)根據(jù)國資委的要求制訂、完善業(yè)績考核辦法和程序，科學(xué)合理地確定高級(jí)管理人員的考核目標(biāo)和考核結(jié)果。上述工作，董事會(huì)應(yīng)事前與國資委進(jìn)行溝通，事后報(bào)國資委備案。

　　第四十五條 各省、自治區(qū)、直轄市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，設(shè)區(qū)的市、自治州級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)國家出資企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核，可參照本辦法執(zhí)行。

　　第四十六條 本辦法由國資委負(fù)責(zé)解釋。

　　第四十七條 本辦法自2013年1月1日起施行。

　　附件1

經(jīng)濟(jì)增加值考核細(xì)則

　　一、經(jīng)濟(jì)增加值的定義及計(jì)算公式

　　經(jīng)濟(jì)增加值是指企業(yè)稅后凈營業(yè)利潤減去資本成本后的余額。

　　計(jì)算公式：

　　經(jīng)濟(jì)增加值=稅后凈營業(yè)利潤-資本成本=稅后凈營業(yè)利潤-調(diào)整后資本×平均資本成本率

　　稅后凈營業(yè)利潤=凈利潤+（利息支出+研究開發(fā)費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)）×（1-25%）

　　企業(yè)通過變賣主業(yè)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等取得的非經(jīng)常性收益在稅后凈營業(yè)利潤中全額扣除。

　　調(diào)整后資本=平均所有者權(quán)益+平均負(fù)債合計(jì)-平均無息流動(dòng)負(fù)債-平均在建工程

　　二、會(huì)計(jì)調(diào)整項(xiàng)目說明

　?。ㄒ唬├⒅С鍪侵钙髽I(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中“財(cái)務(wù)費(fèi)用”項(xiàng)下的“利息支出”。

　?。ǘ┭芯块_發(fā)費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)是指企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中“管理費(fèi)用”項(xiàng)下的“研究與開發(fā)費(fèi)”和當(dāng)期確認(rèn)為無形資產(chǎn)的研究開發(fā)支出。對(duì)于勘探投入費(fèi)用較大的企業(yè)，經(jīng)國資委認(rèn)定后，將其成本費(fèi)用情況表中的“勘探費(fèi)用”視同研究開發(fā)費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)按照一定比例（原則上不超過50%）予以加回。

　?。ㄈo息流動(dòng)負(fù)債是指企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中“應(yīng)付票據(jù)”、“應(yīng)付賬款”、“預(yù)收款項(xiàng)”、“應(yīng)交稅費(fèi)”、“應(yīng)付利息”、“應(yīng)付職工薪酬”、“應(yīng)付股利”、“其他應(yīng)付款”和“其他流動(dòng)負(fù)債(不含其他帶息流動(dòng)負(fù)債)”；對(duì)于“專項(xiàng)應(yīng)付款”和“特種儲(chǔ)備基金”，可視同無息流動(dòng)負(fù)債扣除。

　?。ㄋ模┰诮üこ淌侵钙髽I(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的符合主業(yè)規(guī)定的“在建工程”。

　　三、資本成本率的確定

　?。ㄒ唬┲醒肫髽I(yè)資本成本率原則上定為5.5%。

　?。ǘ?duì)軍工等資產(chǎn)通用性較差的企業(yè)，資本成本率定為4.1%。

　?。ㄈ┵Y產(chǎn)負(fù)債率在75%以上的工業(yè)企業(yè)和80%以上的非工業(yè)企業(yè)，資本成本率上浮0.5個(gè)百分點(diǎn)。

　　四、其他重大調(diào)整事項(xiàng)

　　發(fā)生下列情形之一，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)增加值考核產(chǎn)生重大影響的，國資委酌情予以調(diào)整：

　?。ㄒ唬┲卮笳咦兓?br />
　?。ǘ﹪?yán)重自然災(zāi)害等不可抗力因素；

　　（三）企業(yè)重組、上市及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整等不可比因素；

　?。ㄋ模﹪Y委認(rèn)可的企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等其他事項(xiàng)。

　　附件2

年度經(jīng)營業(yè)績考核計(jì)分細(xì)則

　　一、年度經(jīng)營業(yè)績考核綜合計(jì)分

　　年度經(jīng)營業(yè)績考核綜合得分＝（利潤總額指標(biāo)得分＋經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)得分＋分類指標(biāo)得分）×業(yè)績考核系數(shù)+獎(jiǎng)勵(lì)分-考核扣分

　　上述年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)中，若利潤總額或經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)未達(dá)到基本分，則其他指標(biāo)最高只得基本分，所有考核指標(biāo)得分不再乘業(yè)績考核系數(shù)。

　　二、年度經(jīng)營業(yè)績考核各指標(biāo)計(jì)分

　?。ㄒ唬├麧櫩傤~指標(biāo)計(jì)分。

　　軍工、儲(chǔ)備、科研、電力、石油石化企業(yè)利潤總額指標(biāo)的基本分為30分；其他企業(yè)利潤總額指標(biāo)的基本分為20分。該指標(biāo)計(jì)分以基準(zhǔn)值為基礎(chǔ)。利潤總額基準(zhǔn)值根據(jù)上年實(shí)際完成值和前三年實(shí)際完成值平均值的較低值確定(行業(yè)周期性下降或受突發(fā)事件重大影響的企業(yè)除外)。

　　1、利潤總額考核目標(biāo)值不低于基準(zhǔn)值時(shí)，完成值每超過目標(biāo)值2%，加1分，最多加基本分的20%。完成值每低于目標(biāo)值2%，扣1分，最多扣基本分的20%。

　　2、利潤總額考核目標(biāo)值低于基準(zhǔn)值時(shí)，加分受限。加分受限按照以下規(guī)則執(zhí)行：

　?。?）目標(biāo)值比基準(zhǔn)值低20%（含）以內(nèi)的，最多加基本分的15%。

　　（2）目標(biāo)值比基準(zhǔn)值低20%-50%的，最多加基本分的12%。

　　（3）目標(biāo)值比基準(zhǔn)值低50%（含）以上的，最多加基本分的10%。

　　3、利潤總額目標(biāo)值達(dá)到或超過前三年最高值的，完成時(shí)加滿分；未完成時(shí)，將基準(zhǔn)值作為目標(biāo)值正常計(jì)分。

　　4、利潤總額考核目標(biāo)值為負(fù)數(shù)，完成值減虧部分折半計(jì)算，盈利部分正常計(jì)算；超額完成考核目標(biāo)，最多加基本分的10%；減虧但仍處于虧損狀態(tài)，考核得分不超過C級(jí)最高限；扭虧為盈，考核得分不超過B級(jí)最高限。

　?。ǘ┙?jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)計(jì)分。

　　軍工、儲(chǔ)備和科研企業(yè)經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)的基本分為30分;電力、石油石化企業(yè)經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)的基本分為40分；其他企業(yè)經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)的基本分為50分。該指標(biāo)計(jì)分以基準(zhǔn)值為基礎(chǔ)。經(jīng)濟(jì)增加值基準(zhǔn)值根據(jù)上年實(shí)際完成值和前三年實(shí)際完成值平均值的較低值確定(行業(yè)周期性下降和受突發(fā)事件重大影響的企業(yè)除外)。

　　1、經(jīng)濟(jì)增加值考核目標(biāo)值不低于基準(zhǔn)值時(shí)，完成值每超過目標(biāo)值（絕對(duì)值）1%，加1分，最多加基本分的20%。完成值每低于目標(biāo)值（絕對(duì)值）1%，扣1分，最多扣基本分的20%。

　　2、經(jīng)濟(jì)增加值考核目標(biāo)值低于基準(zhǔn)值時(shí)，加分受限。加分受限按照以下規(guī)則執(zhí)行：

　　（1）目標(biāo)值比基準(zhǔn)值低20%（含）以內(nèi)的，加分受限0.5分。

　?。?）目標(biāo)值比基準(zhǔn)值低20%-50%的，加分受限1分。

　?。?）目標(biāo)值比基準(zhǔn)值低50%（含）以上的，加分受限2分。

　　3、經(jīng)濟(jì)增加值考核目標(biāo)值達(dá)到優(yōu)秀水平且完成目標(biāo)值的，該項(xiàng)指標(biāo)直接加滿分。

　　4、經(jīng)濟(jì)增加值考核目標(biāo)值在零附近的，計(jì)分給予特別處理。

　?。ㄈ┓诸愔笜?biāo)計(jì)分。

　　分類指標(biāo)應(yīng)當(dāng)確定2個(gè)。分類指標(biāo)計(jì)分以基準(zhǔn)值為基礎(chǔ)。年度分類指標(biāo)基準(zhǔn)值根據(jù)上年實(shí)際完成值或前三年實(shí)際完成值平均值確定。

　　1、考核目標(biāo)值不差于基準(zhǔn)值時(shí)，完成后直接加滿分；未完成考核目標(biāo)的，在滿分基礎(chǔ)上按差額程度扣分，最多扣至基本分的80%。

　　2、考核目標(biāo)值差于基準(zhǔn)值時(shí)，完成后按差額程度加分受限，最多加基本分的10%；未完成考核目標(biāo)的，在基本分基礎(chǔ)上按差額程度扣分，最多扣基本分的20%。

　　三、獎(jiǎng)懲計(jì)分

　　（一）獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)分。

　　1、承擔(dān)國家結(jié)構(gòu)性調(diào)整任務(wù)且取得突出成績的企業(yè)，國資委根據(jù)有關(guān)規(guī)定視任務(wù)完成情況加0.5-2分。

　　2、對(duì)考核期內(nèi)獲得重大科技成果或在國際標(biāo)準(zhǔn)制訂中取得重大突破的企業(yè)，國資委根據(jù)有關(guān)規(guī)定加0.1－1分。

　?。ǘ┛己丝鄯帧?br />
　　1、企業(yè)發(fā)生重大資產(chǎn)損失、發(fā)生生產(chǎn)安全責(zé)任事故、環(huán)境污染責(zé)任事故等，國資委按照有關(guān)規(guī)定給予降級(jí)、扣分處理。

　　2、企業(yè)發(fā)生違規(guī)違紀(jì)或者存在財(cái)務(wù)管理混亂等問題，國資委按照有關(guān)規(guī)定視情節(jié)輕重扣0.5-2分。

　　3、企業(yè)全員考核制度不健全，未對(duì)集團(tuán)副職、職能部門負(fù)責(zé)人、下屬企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核的，視情況扣減0.1-1分。

　　四、業(yè)績考核系數(shù)

　　業(yè)績考核系數(shù)由企業(yè)資產(chǎn)總額、利稅總額、凈資產(chǎn)收益率、經(jīng)濟(jì)增加值、營業(yè)收入、職工平均人數(shù)、技術(shù)投入比率等因素加權(quán)計(jì)算，分類確定。

　　附件3

任期經(jīng)營業(yè)績考核計(jì)分細(xì)則

　　一、任期經(jīng)營業(yè)績考核綜合計(jì)分

　　任期經(jīng)營業(yè)績考核綜合得分＝(國有資本保值增值率指標(biāo)得分＋總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)得分＋分類指標(biāo)得分)×業(yè)績考核系數(shù)＋任期內(nèi)三年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果指標(biāo)得分-考核扣分

　　上述任期經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)中，若國有資本保值增值率或總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)未達(dá)到基本分，則其他指標(biāo)最高只得基本分，所有考核指標(biāo)得分不再乘業(yè)績考核系數(shù)。

　　二、任期經(jīng)營業(yè)績考核各指標(biāo)計(jì)分

　?。ㄒ唬﹪匈Y本保值增值率指標(biāo)計(jì)分。

　　國有資本保值增值率指標(biāo)的基本分為40分。該指標(biāo)計(jì)分以基準(zhǔn)值為基礎(chǔ)。國有資本保值增值率基準(zhǔn)值根據(jù)上一任期實(shí)際完成值和上一任期考核目標(biāo)值與實(shí)際完成值平均值的較低值確定。

　　1、國有資本保值增值率考核目標(biāo)值不低于基準(zhǔn)值時(shí)，完成值每超過目標(biāo)值0.3個(gè)百分點(diǎn)，加1分，最多加8分。完成值低于目標(biāo)值，每低于目標(biāo)值0.3個(gè)百分點(diǎn)，扣1分，最多扣8分。

　　2、國有資本保值增值率考核目標(biāo)值低于基準(zhǔn)值時(shí)，加分受限。加分受限按照以下規(guī)則執(zhí)行：

　?。?）目標(biāo)值比基準(zhǔn)值低3個(gè)百分點(diǎn)(含)以內(nèi)的，最多加7分。

　?。?）目標(biāo)值比基準(zhǔn)值低3至5個(gè)百分點(diǎn)的，最多加6分。

　　（3）目標(biāo)值比基準(zhǔn)值低5個(gè)百分點(diǎn)(含)以上的，最多加5分。

　　3、國有資本保值增值率考核目標(biāo)值達(dá)到優(yōu)秀水平的，完成后直接加滿分。

　　4、國有資本保值增值率考核目標(biāo)值低于100%的，完成后只得基本分。

　　（二）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)計(jì)分。

　　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)基本分為20分。該指標(biāo)計(jì)分以基準(zhǔn)值為基礎(chǔ)?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率基準(zhǔn)值根據(jù)上一任期實(shí)際完成值和上一任期第三年實(shí)際完成值的較低值確定。

　　1、考核目標(biāo)值不低于基準(zhǔn)值時(shí)，完成后直接加滿分；未完成考核目標(biāo)的，在滿分基礎(chǔ)上按差額程度扣分，完成值每低于目標(biāo)值2%，扣1分，最多扣至基本分的80%。

　　2、考核目標(biāo)值低于基準(zhǔn)值時(shí)，完成后按差額程度加分受限；未完成考核目標(biāo)的，在加分受限后最高分基礎(chǔ)上按差額程度扣分，完成值每低于目標(biāo)值2%，扣1分，最多扣至基本分的80%。加分受限按照以下規(guī)則執(zhí)行：

　?。?）目標(biāo)值比基準(zhǔn)值低10%（含）以內(nèi)的，最多加3分。

　　（2）目標(biāo)值比基準(zhǔn)值低10%-20%的，最多加2.5分。

　?。?）目標(biāo)值比基準(zhǔn)值低20%（含）以上的，最多加2分。

　　3、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率考核目標(biāo)值達(dá)到優(yōu)秀水平的，該指標(biāo)加分不受限。

　?。ㄈ┓诸愔笜?biāo)計(jì)分。

　　分類指標(biāo)應(yīng)當(dāng)確定2個(gè)。分類指標(biāo)計(jì)分以基準(zhǔn)值為基礎(chǔ)。任期分類指標(biāo)基準(zhǔn)值根據(jù)上一任期實(shí)際完成值或上一任期第三年實(shí)際完成值確定。任期分類指標(biāo)計(jì)分規(guī)則與年度相同。

　?。ㄋ模┤纹趦?nèi)三年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果指標(biāo)計(jì)分。

　　任期內(nèi)三年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果指標(biāo)的基本分為20分。企業(yè)負(fù)責(zé)人三年內(nèi)的年度經(jīng)營業(yè)績綜合考核結(jié)果每得一次A級(jí)得8分；每得一次B級(jí)得7.335分；每得一次C級(jí)得6.667分；每得一次D級(jí)及以下得6分。

　　三、考核扣分

　　未完成節(jié)能減排考核目標(biāo)的，視情況扣減0.1-2分。

　　四、業(yè)績考核系數(shù)

　　業(yè)績考核系數(shù)由企業(yè)資產(chǎn)總額、利稅總額、凈資產(chǎn)收益率、經(jīng)濟(jì)增加值、營業(yè)收入、職工平均人數(shù)、技術(shù)投入比率等因素加權(quán)計(jì)算，分類確定。

　　附件4

任期特別獎(jiǎng)實(shí)施細(xì)則

　　一、獎(jiǎng)項(xiàng)設(shè)立

　　國資委在任期考核中設(shè)立任期特別獎(jiǎng)，包括“業(yè)績優(yōu)秀企業(yè)獎(jiǎng)”、“科技創(chuàng)新特別獎(jiǎng)”、“管理進(jìn)步特別獎(jiǎng)”、“國際化經(jīng)營特別獎(jiǎng)”、“品牌建設(shè)特別獎(jiǎng)”和“節(jié)能減排特別獎(jiǎng)”。

　　二、獲獎(jiǎng)條件及評(píng)定辦法

　?。ㄒ唬?duì)任期考核結(jié)果為A級(jí)且在該任期中年度考核獲得三個(gè)A級(jí)或者兩個(gè)A級(jí)、一個(gè)B級(jí)的企業(yè)，授予“業(yè)績優(yōu)秀企業(yè)獎(jiǎng)”。

　　（二）對(duì)任期內(nèi)獲得國家級(jí)重大科技獎(jiǎng)勵(lì)、中國專利金獎(jiǎng)，以及制定重要國際標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，授予“科技創(chuàng)新特別獎(jiǎng)”。

　　（三）資產(chǎn)負(fù)債率控制在合理范圍內(nèi)（工業(yè)企業(yè)75%，非工業(yè)企業(yè)80%），同時(shí)符合下列條件之一的企業(yè)，授予“管理進(jìn)步特別獎(jiǎng)”：

　　1、效益大幅度增加。

　　2、盈利水平顯著提高。

　　3、價(jià)值創(chuàng)造能力優(yōu)異。

　　4、扭虧增效成績突出。

　?。ㄋ模?duì)任期內(nèi)國際化經(jīng)營成效顯著的企業(yè)，授予“國際化經(jīng)營特別獎(jiǎng)”。

　?。ㄎ澹?duì)任期內(nèi)品牌建設(shè)取得重大進(jìn)展的企業(yè)，授予“品牌建設(shè)特別獎(jiǎng)”。

　?。?duì)符合以下條件之一的企業(yè)，授予“節(jié)能減排特別獎(jiǎng)”：

　　1、任期末，主要產(chǎn)品單位能耗、污染物排放水平達(dá)到國內(nèi)同行業(yè)最好水平，接近或者達(dá)到國際同行業(yè)先進(jìn)水平的。

　　2、任期內(nèi)，單位綜合能耗降低率、主要污染物排放總量降低率在中央企業(yè)居于前列的。

　　3、任期內(nèi)，節(jié)能減排投入較大，在節(jié)能減排技術(shù)創(chuàng)新方面取得重大突破，在推動(dòng)全行業(yè)、全社會(huì)節(jié)能減排方面做出突出貢獻(xiàn)的。

　　三、獎(jiǎng)勵(lì)方式

　　任期結(jié)束時(shí)，由國資委對(duì)上述獎(jiǎng)項(xiàng)進(jìn)行評(píng)定，并對(duì)獲獎(jiǎng)企業(yè)進(jìn)行表彰。